老师，我们公司出售办公楼发票按照合同交易价格200万减去成本100万后的差额按5%开具例如开具发票金额100万，请问怎么确认收入，这个会计分录不会写了？

爱听歌的星星 追问

2021-08-15 15:23

税务局让我按照合同交易价格200万减去成本100万后，按照差额100万5%的税率开具发票，我现在这个会计分录我不会做了

文老师 解答

2021-08-15 15:25

纳税可以差额纳税，但是固定资产清理的需要按200万确认的

爱听歌的星星 追问

2021-08-15 15:29

确认收入的会计分录该如何写？

文老师 解答

2021-08-15 15:30

您是原来在固定资产里面核算的是吗

爱听歌的星星 追问

2021-08-15 15:37

是的，公司自有办公楼出售，已经使用了12年了

文老师 解答

2021-08-15 15:46

那是通过固定资产清理科目，借银行存款贷固定资产清理应交税费——应交增值税
借固定资产清理累计折旧贷固定资产
然后把固定资产清理的余额转营业外收入或支出

爱听歌的星星 追问

2021-08-15 16:06

应交税费-应交增值税也要转入固定资产清理科目？？？？

文老师 解答

2021-08-15 16:06

不需要，这就是需要交的税款的