16题 麻烦老师讲解一下

徐丽丽 追问

2021-08-15 11:46

A公司2020年度利润总额为300万元 其中本年度国债利息收入15万元 税收滞纳金5万元，实际发生业务招待费25万元（税法核定的业务招待费20万元）。递延所得税负债年初数为2万元，年末数为3万。递延所得税资产年初数为3万元，年末数为3万元，适用所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，A公司2020年应纳税所得额是多少

冉老师 解答

2021-08-15 11:56

A公司2020年度应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额=300-15+5+（25-20）=295（万元）

徐丽丽 追问

2021-08-15 12:00

递延所得税资产，递延所得税负债不用考虑吗

冉老师 解答

2021-08-15 12:05

你好，这个不需要的

徐丽丽 追问

2021-08-15 13:00

为什么不需要考虑

冉老师 解答

2021-08-15 21:14

这个题目没有说明递延一定对应的是所得税，老师看了资料，都没考虑，这个题目是有歧义的