老师，问一下，上个月给对方开了一张增值税专用发票，对方也当月打了款给我们，这个月对方发票数量开错了，让我们重新开了发票，总金额是不变的，就是数量有修改，对方没有作抵扣，这个要怎么账务处理呀

郭老师 解答

2021-08-13 14:43

借应收账款贷主营业务收入应交税费。

倾城时光 追问

2021-08-13 14:51

钱上个月发票开出去的时候钱已经收到了，这个月重开发票还要挂借：应收账款吗？还有这种情况让对方去红冲行不行，自己做红冲也很麻烦

郭老师 解答

2021-08-13 14:53

对的是的，红出一个红字发票的，然后再做一个正数的，这个不影响。

倾城时光 追问

2021-08-13 14:55

我还是不明白，我怎么做账务处理，先做负数做账，再用正数做一票，但钱上个月已经收到了，还要挂应收账款吗

郭老师 解答

2021-08-13 14:57

你好，有什么不明白你开了一个红字发票，是不是应该活出你的收入？然后再开一个，是不是做正常的收入钱没有退回来，用一个往来科目代替，不是吗？

郭老师 解答

2021-08-13 14:57

应收款看不懂的，你可以做，一个是预收账款应付账款预付账款都可以，最后都是没有余额的，都不影响。

倾城时光 追问

2021-08-13 15:03

借：应收账款负，贷：主营业务收入负，应交税费销项负  /正确重开的话又做了一笔分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项，那其实这个钱我上个月就已经收到了，这个钱是要重新退回对方公司吗？还是不用退回对方公司，不退回对方公司，那我这笔分录做着借：应收账款挂着的要怎么处理

郭老师 解答

2021-08-13 15:05

不退回公司，你看下应收账款一正数一负数，不就是余额0

郭老师 解答

2021-08-13 15:05

动就是用一个往来科目代替一下而已啊。

倾城时光 追问

2021-08-13 15:14

上个月是做了收进款项：借银行存款，贷应收账款，这个月就是红冲做相反分录，然后再做一张正确分录，就这样吧

郭老师 解答

2021-08-13 15:17

不可能的情况，你开了发票，没有交增值税吗？

郭老师 解答

2021-08-13 15:18

你应该也是借银行存款贷预收账款应交税费应交增值税销项
冲的时候，这个银行存款没有收到，你用一个往来科目代替一下。

倾城时光 追问

2021-08-13 15:28

借：应收账款，贷：主营业务收入  应交税费销项，收到款了，借：银行存款：贷应收账款/这个月要冲上个月发票，我就借：应收账款负  贷：主营业务收入负  应交税费销项负    然后正确开了一张，借：应收账款   贷：营业业务收入 应交税费销项，我全部分录在这里了，有问题吗？我不启用预收预付这两个科目的

郭老师 解答

2021-08-13 15:29

可以这么做的，没有问题。