第一小问,收入减少 了100 ,那不是应该应交税费-应交所得税也要减少25吗,我做的还有一个分录是: 借:应缴税费--应交所得税25 贷:以前年度损益调整--所得税费用25,所以最后到留存收益那边就只剩75了,但是和老师的答案不一样 再就是第三问也是一样的,商誉当时多提减值20000,利润减少,所以现在调整应该有所得税要补上5000,我有个分录是 借:以前年度损益调整--所得税费用5000 贷:应交税费--应交所得税5000,,所以到留存收益也不一样了,,但是和老师的答案也不一样
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于2021-08-13 11:46 发布 855次浏览



- 送心意
小林老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2021-08-13 12:11
您好,收入退回减少,对于企业所得税,不影响年度,影响是退回年度
相关问题讨论

同学你好
不用,直接冲减以前年度损益调整就行了
2020-12-08 10:52:21

借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税267.06 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整267.06
2016-07-07 14:58:35

你好,学员,这个是实务还是做题的
2022-03-30 11:37:39

借以前年度损益调整贷应交税费,应交企业所得税
2020-07-24 13:47:28

你好,通过应交税费核算的,借应交税费贷以前年度损益调整,借银行存款贷应交税费。
2020-06-28 17:38:43
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2021-08-13 14:22
小林老师 解答
2021-08-13 17:30