老师，我19年的帐科目错了，借：管理费用51707.55 应交税费--应交增值税（进项税）3102.45 贷：应付账款54810 借：管理费用54810 贷：银行存款54810 这笔账在2021年，我应该这么来调整

水到渠成 追问

2021-08-12 11:25

不是，第一笔正确的，第二笔正确的分录应该是应付账款  54810   贷：银行存款  54810      （我做成借：管理费用）

郭老师 解答

2021-08-12 11:27

借应交税费应交增值税进项借管理费用负数。

水到渠成 追问

2021-08-12 13:46

老师不懂你这个意思，这是一张增值税发票      借：应付账款（我做成管理费用），为什么要借应交税费应交增值税跟这个什么关系

郭老师 解答

2021-08-12 13:51

你价税合计多做了管理费用，现在红冲你的管理费用做进项的意思。

水到渠成 追问

2021-08-12 14:57

我这个跨年的，冲不是还是对不上的啊，我现在有两笔管理费用

郭老师 解答

2021-08-12 15:01

你好，怎么会对不上做了管理费用一正数一负数，根本就没有抵扣，最后的分录是借银行存款贷应交税费应交增值税减免税款。或者是三级科目进项转出。

水到渠成 追问

2021-08-12 17:06

我进项税本来就可以抵扣的，我为什么要把进项税转出呢

水到渠成 追问

2021-08-12 17:07

而且我做了两个费用，涉及到利润

郭老师 解答

2021-08-12 17:12

刚才打错了。
借应交税费应交增值税进项借管理费用，负数跨年了，你已经抵扣了企业所得税，也就是去年多抵扣了，再不修改，去年汇算清交的情况下，直接用管理费用来做就可以了。

郭老师 解答

2021-08-12 17:13

如果你用以前年度损益调整来做的话，需要去修改去年的汇算清缴，你多抵扣了企业所得税。