捐赠的物品，不开票，是需要做无票收入吗？收入金额可以跟成本价一样吗？

123804689 追问

2021-08-12 10:31

我们捐给慈善会的物品，有个捐赠合同

meizi老师 解答

2021-08-12 10:39

你好 那你就做账：借营业外支出 -捐赠支出  贷 库存商品（成本价格 ）     销项税  （根据同期市场价*税率 ）

123804689 追问

2021-08-12 10:41

不需要确认收入吗？

meizi老师 解答

2021-08-12 10:48

 你好   这个  捐赠就是这样做分录哈  

123804689 追问

2021-08-12 10:58

捐赠不是是同销售吗？

meizi老师 解答

2021-08-12 11:04

 你好就是视同销售的分录这样做账  

123804689 追问

2021-08-12 11:06

不需要做营业外收入？？

meizi老师 解答

2021-08-12 11:15

 不做哈。  我分录给你写了。 你可以看看   

123804689 追问

2021-08-12 11:18

税务处理跟会计处理一样？纳税需要调增吗？

meizi老师 解答

2021-08-12 11:24

 你好  企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门，用于公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。  分录就按我上面写的做账 ；  

123804689 追问

2021-08-12 11:30

就河北慈善总会给的合同，盖的公章，能证明吗？

meizi老师 解答

2021-08-12 11:37

你好     要有专用收据给你们才行的  

123804689 追问

2021-08-12 11:53

没有收据，怎么做会计分录？

meizi老师 解答

2021-08-12 11:58

 你好   按上面做。 没有专用收据 你们无法税前扣除的  

123804689 追问

2021-08-12 12:15

必须营业外支出纳税调增？不能做营业外收入吗？

meizi老师 解答

2021-08-12 12:18

你好    如果公益性捐赠 不超过利润12%可以税前扣除的。但是需要有专用收据证明的  

123804689 追问

2021-08-12 13:41

小规模季度不超过45万，捐赠支出产生的增值税也可以减免掉吧

meizi老师 解答

2021-08-12 13:43

 你好    是的。这个是可以的