工资表里，法人做了工资，每个月不发放，这个怎么做

王朵 追问

2021-08-12 11:18

抖音推广费，20000，一年的合同期，发票已收到，钱已付。这个要没有分摊吗？

暖暖老师 解答

2021-08-12 11:32

可以分四个季度分摊，计入销售费用

王朵 追问

2021-08-12 11:33

20000.完整的分录怎么做

暖暖老师 解答

2021-08-12 11:33

借预付账款20000
贷银行存款20000
借销售费用5000
贷预付账款5000

王朵 追问

2021-08-12 11:36

我已经收到发票了。也做预付吗？

暖暖老师 解答

2021-08-12 11:37

你有待摊费用科目就做待摊，没有的话只能用预付

王朵 追问

2021-08-12 11:56

社保个人承担部分不需要计提吧

暖暖老师 解答

2021-08-12 12:29

需要计提的这个社保

王朵 追问

2021-08-12 13:33

学堂发给我的，为啥是没有这步？

王朵 追问

2021-08-12 13:34

就是一个计提社保（企业部分）

暖暖老师 解答

2021-08-12 13:35

你把分录发给我看看

王朵 追问

2021-08-12 13:49

这里面好像不能发截图

王朵 追问

2021-08-12 14:02

麻烦发一下完整工资计提等分录

暖暖老师 解答

2021-08-12 14:05

计提工资社保会计分录

借：管理费用--社会保险费(单位部分)
贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资(应发数)
贷：其他应付款--社会保险费(个人部分)
银行存款(实发数)
缴纳社保费的会计分录：
借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应付款--社会保险费(个人部分)
贷：银行存款

王朵 追问

2021-08-12 14:10

第一步，哪里完整。

王朵 追问

2021-08-12 14:11

为什么工资不计提

暖暖老师 解答

2021-08-12 14:11

那个简单就没写的

王朵 追问

2021-08-12 14:18

我要完整的

王朵 追问

2021-08-12 14:20

这个个人部分哪里计提了？

暖暖老师 解答

2021-08-12 14:26

借管理费用
制造费用
销售费用
贷应付职工薪酬

王朵 追问

2021-08-12 14:27

但是个人社保哪里需要计提了？

王朵 追问

2021-08-12 14:27

个人承担部分

暖暖老师 解答

2021-08-12 14:29

借：管理费用--社会保险费(单位部分)
贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应付款～个人