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王老师1

职称： 会计从业资格

2021-08-12 08:30

学员您好，收入凭证照常做
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
月末或季末是免税的话
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入

珊 珊 追问

2021-08-12 08:32

由于是18年的账，现在重新做一次，这些收入是之前的财务没有做进去的，我现在该怎么做呢？

珊 珊 追问

2021-08-12 08:33

有三级科目，三级科目应该是销项税对吗？

王老师1 解答

2021-08-12 08:37

学员您好，如果是18年的要入利润分配-未分配利润，同时修正18年的企业所得税汇算清缴
对于小规模纳税人来说，增值税没有三级科目，就是应交税费-应交增值税

珊 珊 追问

2021-08-12 08:40

软件上必须要求填写三级科目

王老师1 解答

2021-08-12 08:48

学员您好，那你就设置销项税额吧

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你好，嗯额，小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好，既然是小规模，那就应当让对方小规模纳税人开具普通发票才是，而不能要求对方去代开专用发票的
2019-07-31 09:50:31
你好，找供应商直接说明不要小规模即可
2022-03-21 14:43:34
你好，是的，你的理解基本上是正确的，但是个体工商户也存在一般纳税人个体工商户的情况，虽然比较少见。 为您提供解答
2019-03-18 15:01:49
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