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职称: 注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
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你好,不能扣除,永久差异,账面价值和计税基础相等
2022-07-14 16:14:01

你好!比如你买了一个手机,买了一年了,2000元,其中200没有发票,1800有发票,折旧了400元,还剩1600元,卖出去,能卖1000元
那么账面价值1600,计税基础1400,公允价值1000元
2023-03-24 14:36:16

尊敬的学员,您好。
计税基础可以简单理解为税法规定的核算。
以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法计算的摊余成本,会计和税法规定是一致的,所以计税基础和账面价值一致哦。
2021-08-11 19:44:09

你好,可以基本判断,因为这个是确认递延所得税,也就是以后得所得税影响,那么在当期税法就不认可,因此会形成当期应纳税所得额的调整。
2020-07-03 08:19:48

这里是预计负债期末有余额,预计负债计税基础 为0.所以是账面大于计税
2019-08-22 08:09:22
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