老师，你好。发现去年2020-10月份有一笔分录错误，结转主营业务成本，借方：库存商品/11万元，正确应该是主营业务成本，今年应该怎样调账呢？

簿荷梨子 追问

2021-08-11 18:01

你好，老师。去年错误的分录：结转主营业成本时借：库存商品：11万元，贷：库存商品：11万元。正确是借：主营业务成本，贷：库存商品。

郭老师 解答

2021-08-11 18:02

借利润分配未分配利润贷库存商品
去修改汇算清缴的
少抵扣了所得税

簿荷梨子 追问

2021-08-11 18:03

老师，由于公司做了税审报告的。不能修改去年的账，对吗？

郭老师 解答

2021-08-11 18:05

主要是你之前申报的申报表没法修改了

簿荷梨子 追问

2021-08-11 18:06

不去修改。对于今年做税审报告，有什么影响呢？

郭老师 解答

2021-08-11 18:07

你好
审核不通过的
审计给你调出来的

簿荷梨子 追问

2021-08-11 18:09

老师，调出来，竟然是会减低成本，增加利润吗？

郭老师 解答

2021-08-11 18:12

你好是的，让你的利润增加。

簿荷梨子 追问

2021-08-11 18:14

老师，为什么不能这么调账呢？借：库存商品 负数（冲减）。贷：主营业务成本?
 为什么要放入未分配利润呢？

簿荷梨子 追问

2021-08-11 18:17

未分配利润是指当年的费用吗？

郭老师 解答

2021-08-11 18:18

因为这是去年的，属于去年的成本，你得抵扣去年的企业所得税，如果做到利润分配，未分配利润不影响，今年的影响以前年度

簿荷梨子 追问

2021-08-11 18:25

老师，未分配利润借方是代表什么呢？

簿荷梨子 追问

2021-08-11 18:26

计入未分配利润的费用影响去年的所得税，但要今年补交。

郭老师 解答

2021-08-11 18:26

企业亏损的金额
是的

簿荷梨子 追问

2021-08-11 18:33

老师，我不明白，2021已经错误的分录调到未分配利润科目，就表示去年的费用。为什么今年在做税审的时候，还要被调出来呢？

郭老师 解答

2021-08-11 18:36

这种不会
你做主营业务成本会