老师，小规模纳税人，因2020年开错发票，现需调整以前年度损益（调整：应收账款，并未收到工程款）。借：应收账款-xx 负数 贷：利润分配-未分配利益 正数（会计科目中没有以前年度损益调整科目），麻烦看看分录对不对

兰迪 追问

2021-08-10 17:24

第三季度未达季度起征点，并未交税，当时确认增值税，借：应交税费-应交增值税（小规模专用）  贷：营业外收入-税收减免

bamboo老师 解答

2021-08-10 17:26

那现在红冲 也应该通过应交增值税科目走账一下

兰迪 追问

2021-08-11 05:31

老师会计分录怎么写

bamboo老师 解答

2021-08-11 07:06

借：应收账款-xx 负数 
贷：利润分配-未分配利益 负数
贷 应交税费-应交增值税 负数
借 应交税费-应交增值税 负数
贷 ：利润分配-未分配利益 负数