中小型装修施工企业，可以不通过工程施工，工程结算科目，直接做主营业务成本跟主营业务收入吗？具体的帐务流程是怎么样的，含税金科目

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-12-19 21:59

那发生的人工工资或者材料，有没有中间科目过渡（归集），还是直接借：主营业务成本，贷应付职工薪酬？还有小规模装修施工企业在异地施工的，现在发票都是纳税单位自己开的吗？有没有预缴的规定

王雁鸣老师解答

2016-12-19 21:54

您好，中小型装修施工企业，可以不通过工程施工，工程结算科目，直接做主营业务成本跟主营业务收入，具体的帐务流程是，确实收入时，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；主营业务成本，贷：现金或者银行存款。

王雁鸣老师解答

2016-12-19 22:03

您好，那发生的人工工资或者材料，没有中间科目过渡（归集），直接借：主营业务成本，贷应付职工薪酬，小规模装修施工企业在异地施工的，现在普通发票，要在施工地预交税款，纳税单位自己开，专用发票到施工地代开。有预缴的规定。

精选问题

老师，公司自然人股东要将股权转让但是是账面上固问

您好，这个没事，不影响转让的答
老师，请问一下，增值税申报表主表中第30行本期缴纳问

这个本期和上期均是指10月应缴的增值税。即11月缴纳的10月所属期增值税答
比如：本月开了工程款（A项目，B项目，C项目），成本票没进来问

您好，本月开了A项目、B项目、C项目的工程款，但成本票还没进来，可以暂估；不过D项目、E项目已经完工或成本实际发生了，而且有成本票，那这些项目的成本这个月就可以结转进成本，不管它们有没有开票，只要成本真实发生且能可靠计量就行；会计上借：主营业务成本900000，贷：应付账款或银行存款900000，比如90万成本就做这笔分录，保持借贷相等；发票没到的先暂估，后面红冲再正常入账，不影响当月结转。答
@朴老师，很多都是当面问的，当面问的如果答不上来就问

那你这个就必须要靠你自己平时的积累了脑子里有才能答上来答
老师好，请问我们是集团公司下属子公司，子公司下又问

可以的，在那个公司发生的就在哪个公司报销答

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