老师，7月份有一笔进项税额，8月初增值税缴纳时候已做认证抵扣。为什么在资产负债表里这个税额是挂在其他流动资产里

学堂用户_ph931002 追问

2021-08-10 11:30

没有留底，就是当期以前全部认证抵扣了。是不是我做分录的时候有问题，借：管理费-差旅费  应缴税费-应交增值税-进项税    贷：银行存款

郭老师 解答

2021-08-10 11:34

你好
是
然后你的销项做了吗？

学堂用户_ph931002 追问

2021-08-10 11:39

做了，不过只考虑了开具发票的销项金额。抵扣的没算进去。这个分录怎么做来着？

郭老师 解答

2021-08-10 11:44

销项销售出去，分录是怎么做的？

学堂用户_ph931002 追问

2021-08-10 14:23

借：银行存款   贷：主营业务收入    应交税费-应交增值税-销项税额

郭老师 解答

2021-08-10 14:25

你好，你把它结转到转出未交增值税，看一下其他流动资产还有余额吗？

学堂用户_ph931002 追问

2021-08-10 14:31

3、月末计算应纳税额=本月销项合计-进项合计，分录                
借：应交税费-增值税-转出未交增值税  
贷：应交税费-未交增值税                         
 4、下月15日前交纳，分录           
借：应交税费-未交增值税               
贷：银行存款   是要这样操作是吗

郭老师 解答

2021-08-10 14:33

好对的，是的，是这么做的。

学堂用户_ph931002 追问

2021-08-10 14:38

以后是不是只要当月有销项和进项的都要结转到转出未交增值税这一分录中？

郭老师 解答

2021-08-10 14:41

最好是按月来结转，如果你不结转的话，你看下你的其他流动资产还有没有余额。

学堂用户_ph931002 追问

2021-08-10 14:49

为什么我结转后，其他流动资产的数值更大了？把未交增值税的额度也挂到其他流动资产里去了

郭老师 解答

2021-08-10 14:51

好，截图你的分录看一下，还有你的科目余额表看一下。

学堂用户_ph931002 追问

2021-08-10 15:01

老师，你看下。这是科目余额表的

郭老师 解答

2021-08-10 15:18

这个零三是怎么回事出口抵内销的。

学堂用户_ph931002 追问

2021-08-10 15:33

这项没金额发生啊。23349.51是销项税额

郭老师 解答

2021-08-10 15:36

那你放到销项金额里面去，你怎么放到这个科

学堂用户_ph931002 追问

2021-08-10 15:38

我没放啊。老师是不是看错行了。你再仔细看看截图

郭老师 解答

2021-08-10 15:42

就是你的销项，没有结转你光结转的进项。

学堂用户_ph931002 追问

2021-08-10 15:43

那这个分录怎么更改来着

郭老师 解答

2021-08-10 15:44

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。