去年多计提了一个人的社保也已经缴纳，今年申请的社保退款，现在到账了，怎么冲销去年多计提的社保及退款入账，分录怎么做？

肖平 追问

2021-08-10 10:28

那去年多计提的公司部分入管理费用不用调整吗？

meizi老师 解答

2021-08-10 10:34

 你好  你跨年了的呀 ； 所以走利润分配直接处理。  跨年了不能去冲管理费用去的  

肖平 追问

2021-08-10 10:46

不用待以前年度损益调整这个科目吗？

meizi老师 解答

2021-08-10 10:53

你好 ； 你小企业会计准则 没有这个科目 。 直接用利润分配处理