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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2021-08-09 17:46

你好，收到退回多交企业所得税的会计分录

答：退回多交的所得税，会计处理方法：

借：应交税费——应交企业所得税  

贷：以前年度损益调整  

结转时：  

借：以前年度损益调整  

贷：利润分配——未分配利润  

相应调整计提的盈余公积等。  

收到税款时：  

借：银行存款  

贷：应交税费——应交企业所得税

余自琼 追问

2021-08-09 17:49

好的，谢谢老师

庄老师 解答

2021-08-09 17:49

你好，祝你学习快乐，

余自琼 追问

2021-08-09 17:52

老师，没有以前年度损益调整科目，是重新建嘛！

庄老师 解答

2021-08-09 18:22

你好，是的，可以重新设这个科目

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借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2019-07-17 10:59:20
您好，之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
一、计提的分录 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转的分录 借：本年利润 贷：所得税费用 三、缴纳的分录 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。
2019-08-11 11:41:44
您好！借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2020-06-02 16:34:04
你好，企业在缴纳所得税后，按照章程规定分红部分，需要缴纳个人所得税。
2018-10-27 22:23:43
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