我们是一家物业公司，自来水进项是3%，首先我们付给供水公司，然后再问业主收费， 进项是简易计税3%，开给业主也是简易计税3% 账务处理该怎么做？ 比如，7月份，物业公司支付给自来水公司226元，其中包含物业公司用水26元，业主用水200，怎么写分录？详细点 分录，1、物业公司支付水费分录 2、收到业主水费分录

小丁 追问

2021-08-09 09:54

没看明白， 第三点，如果没认证是不是不用再写

meizi老师 解答

2021-08-09 09:59

你好  简易计税是不能抵扣增值税的 。  是的。  你 可以不用认证的  就不用做进项税的

小丁 追问

2021-08-09 10:04

你这个参考有点晕，简易计税本身就不能抵扣，第三项，怎么就抵扣了，由要进项转出呢？

是不是应该按以下分录步骤

1、支付自来水公司水费时：

借：主营业务成本200
       应交税费——简易计税（进项税额）6
      贷：银行存款206


2、收到物业费

借：现金或银行存款226
     贷：主营业务收入219.42【226÷（1+3%）×3%】
            应交税费——简易计税（销项）6.58【226÷（1+3%）×3%】

3、月底结转未交增值税

借：应交税费-简易计税（销项）  6.58
     贷：应交税费-简易计税（进项） 6
            应交税费—简易计税（转出未交增值税）0.58

4、结转应缴纳增值税

借：应交税费—简易计税（转出未交增值税）0.58

        贷：应交税费—未交增值税  0.58

5、实际缴纳

借：应交税费—未交增值税  0.58

    贷：银行存款

meizi老师 解答

2021-08-09 10:07

你好  简易计税  做二级科目  下面没有三级科目哈 。   

小丁 追问

2021-08-09 10:53

那我正常操作怎么做分录，  老师给个详细回答吧  ，就当我这个月就这些账务处理，该怎么做处理，简易计税水费

1、支付自来水公司水费时：

借：主营业务成本200
       应交税费——简易计税（进项税额）6
      贷：银行存款206


2、收到物业费

借：现金或银行存款226
     贷：主营业务收入219.42【226÷（1+3%）×3%】
            应交税费——简易计税（销项）6.58【226÷（1+3%）×3%】

3、月底结转未交增值税

借：应交税费-简易计税（销项）  6.58
     贷：应交税费-简易计税（进项） 6
            应交税费—简易计税（转出未交增值税）0.58

4、结转应缴纳增值税

借：应交税费—简易计税（转出未交增值税）0.58

        贷：应交税费—未交增值税  0.58

5、实际缴纳

借：应交税费—未交增值税  0.58

    贷：银行存款

meizi老师 解答

2021-08-09 10:59

分录就是我上面写的 ；   不是按你这样写的。  按我上面写的处理 。 如果没有认证发票的。 就不体现进项税的科目就行了。  

小丁 追问

2021-08-09 13:53

没有认证，第三部省略的意思么？

小丁 追问

2021-08-09 13:54

（一）账务处理
1、支付自来水公司水费时：
借：主营业务成本200
应交税费——应交增值税（进项税额）6
贷：银行存款206


2、收取业主自来水费时：
借：现金或银行存款226
贷：主营业务收入219.42【226÷（1+3%）×3%】
应交税费——未交增值税6.58【226÷（1+3%）×3%】
借：应交税费——未交增值税6【206÷（1+3%）×3%】
贷：主营业务成本6


这样么？

meizi老师 解答

2021-08-09 14:02

你好  比如     1、支付自来水公司水费时：
借：主营业务成本206

贷：银行存款206 
收取业主自来水费时：
借：现金或银行存款226
贷：主营业务收入219.42【226÷（1+3%）×3%】
应交税费——未交增值税6.58【226÷（1+3%）×3%】
借：应交税费——未交增值税6【206÷（1+3%）×3%】
贷：主营业务成本6
  缴纳   借应交税费 未交增值税贷银行存款 

小丁 追问

2021-08-09 14:38

明白了
1、支付自来水公司水费时：
借：主营业务成本200
应交税费——应交增值税（进项税额）6
贷：银行存款206


2、收取业主自来水费时：
借：现金或银行存款226
贷：主营业务收入219.42【226÷（1+3%）×3%】
应交税费——未交增值税6.58【226÷（1+3%）×3%】
借：应交税费——未交增值税6【206÷（1+3%）×3%】
贷：主营业务成本6

3、缴纳
借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

meizi老师 解答

2021-08-09 14:42

 你好  是的。 你要么做了进项税 后面就得考虑转出哈。   如果你简易计税本身就不能进项税抵扣。 你就一开始就价税合计入成本你去好一些的。   看你们自己