送心意

王老师1

职称会计从业资格

2021-08-09 08:51

学员您好,因为这个200在去年是纳税调增的,那今年实际发生了预计负债就可以调减200
我举个例子,去年假设利润是1000,其中计提了预计负债200,那去年的应纳税所得额是1200,所得税也是按1200来计算缴纳的
今年假设利润还是1000,预计负债发生了300,那今年的应纳税所得额就是800,所得税按800来算
去年调增今年调减,正好扯平

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相关问题讨论
1月,(25000-1400 )你这个数据感觉看不太明白,你的140是什么。
2022-07-20 20:29:11
1,契税120×3%,印花税120×万分之5 2,持有房产税,120×(1-扣除率)×1.2% 3,出售,增值税80÷1.05×5%,现在可以免税 个税1%
2022-05-26 17:36:26
工资也算综合所得 是
2022-04-16 21:29:29
你好 股权转让印花税=股权转让价款*万分之5 个人所得税=(股权转让价款—初始投资成本)*20%
2022-03-29 16:08:41
你好,这个是可以退的
2022-03-20 06:08:13
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