递延所得税 从利润的角度说资产账面大于计税基础，账面大折旧就多应纳税额就少，计税基础小折旧就少应纳税额就多，按计税基础就多纳税了，那么应该是可抵扣暂时性差异递延所得税资产啊，咋书上写的是地应纳税暂时性差异，难道是我理解反了

枣枣大魔王 追问

2021-08-08 18:29

账面大于计税基础 不就多纳税了吗，咋会是应纳税暂时性差异呢

小林老师 解答

2021-08-08 18:45

您好，因为以后可以税前扣除金额少，所以需要纳税

枣枣大魔王 追问

2021-08-08 23:02

以后年度税前扣除是所得税资产啊，是可抵扣暂时性差异啊，不应该是应纳税差异啊

小林老师 解答

2021-08-08 23:04

您好，现在多扣，少缴纳企业所得税，以后少扣，多缴纳企业所得税

枣枣大魔王 追问

2021-08-08 23:06

多扣是形成所得税资产 以后可以抵扣，少扣是形成所得税负债，以后要多交是这么理解吧。

小林老师 解答

2021-08-08 23:07

您好，您的理解反了

枣枣大魔王 追问

2021-08-08 23:11

意思少扣的所得税资产，多扣的是所得税负债？

小林老师 解答

2021-08-08 23:24

您好，是的，您的理解非常正确