老师，当月申报增值税，因进项大于了销项，当月是不需要交税的，那么城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加这些附加税申报表中应该怎么填写呢

六月荷 追问

2021-08-08 16:35

就是说附加税的计税依据就是当月要交的增值税额，对吧！不要交税就不需要计提

小云老师 解答

2021-08-08 16:37

是的，你的理解是正确的

六月荷 追问

2021-08-08 16:39

纳税申报表中，其他收入（工会经费）指的是什么呢？应该怎么做账呢？

小云老师 解答

2021-08-08 17:15

 工会经费，是指工会依法取得并开展正常活动所需的费用。按《中华人民共和国工会法》，工会经费的主要来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费这二项，其中2%工会经费是经费的最主要来源。

计提和支付工会经费时：



①借：成本、费用、在建工程、生产成本、工程施工——工会经费


          管理费用——工会经费


          贷：应付职工薪酬——工会经费


②借：应付职工薪酬——工会经费


          贷：银行存款——上交上级工会（40%）


                 银行存款——上交单位工会（60%）

六月荷 追问

2021-08-08 17:33

增值税申报表中的应纳税额，是不是就是当期资产负债表中的应交税费金额

小云老师 解答

2021-08-08 17:53

不是，应交税费包括了所有税