我们企业要处理一辆车，车是挂我们公司名字的，但是太久前购入的一直没有在账目计提折旧，现在要转卖出去，实际上固定资产没在账上以前一直是由财税公司帮忙做账，应该是对接的同事没把发票给人家。实际没有入账到固定资产，现在要给卖方开发票，账务要如何处理？

cauliflower 追问

2021-08-08 16:29

账务处理怎么写

答疑苏老师 解答

2021-08-08 16:31

你好 补入账 借 固定资产  应缴税费  贷 银行存款   销售了 借 银行存款  贷 其他业务收入  应缴税费  借 其他业务成本  贷  固定资产

cauliflower 追问

2021-08-08 16:34

是好多年了，我的折旧要一次性补计提吗

cauliflower 追问

2021-08-08 16:36

卖固定资产不是要通过资产处置损益这个科目吗？

答疑苏老师 解答

2021-08-08 16:39

你好，因为你们没提折旧，直接这样做就可以了。

cauliflower 追问

2021-08-08 16:47

如果也没有发票又怎么处理

答疑苏老师 解答

2021-08-08 16:49

你好，没有发票也这样处理，只是这个其他业务成本不能税前扣除的。

cauliflower 追问

2021-08-08 16:56

不能税前扣除，要交好多所得税，我可以一次性计提完折旧吗？能做固定资产盘盈处理吗

答疑苏老师 解答

2021-08-08 16:59

你好，你们不是有发票吗？

cauliflower 追问

2021-08-08 17:00

没有发票的

答疑苏老师 解答

2021-08-08 17:10

你好，可以做盘盈处理，主要税务认可就可以。

cauliflower 追问

2021-08-09 08:40

做盘盈那要通过以前年度损益结转了，具体账务怎么处理

答疑苏老师 解答

2021-08-09 09:27

你好，盘盈时会计分录：
（1）借：固定资产      
      贷：以前年度损益调整     .
（2）调整所得税
     借：以前年度损益调整    
     贷：应交税费——应交所得税  
  （3）结转以前年度损益调整
     借：以前年度损益调整    
      贷：利润分配——未分配利润

cauliflower 追问

2021-08-09 09:55

我卖掉要开票出去，账务是这样吗？借：银行存款，贷：其他业务收入，应该税费-应交增值税销项税额，结转的时候是，借：其他业务成本，贷，固定资产原值，这个全程都没有提过折旧的

答疑苏老师 解答

2021-08-09 09:55

你好，是的，因为没提过折旧。

cauliflower 追问

2021-08-09 09:59

这样的话，我的其他成本肯定大于我其他业务收入，这样肯定税务风险的，因为我卖的价格肯定是比我固定资产原值低啊

答疑苏老师 解答

2021-08-09 10:40

你好，以前年度损益调整，是调整的固定资产的评估后的价格。

cauliflower 追问

2021-08-09 11:48

谢谢老师

答疑苏老师 解答

2021-08-09 11:52

不客气，祝工作顺利哦！