物业公司，月底个税要计提么，计提、下月支付，发工资时三步分录怎么写？

蒋飞老师 解答

2021-08-07 17:38

2.次月发放工资
借应付职工薪酬
贷银行存款
应交税费…个税

3.第三月初交纳
借应交税费…个税
贷银行存款

小丁 追问

2021-08-07 17:42

不是应该这样么？
月底计提工资
借管理费用…工资
贷应付职工薪酬

月底计提个税：
借：其他应收款-个税
贷：应交税费-个税

第二月月初，交税的时候

借：应交税费-个税
贷：银行存款

第二月月中发工资

借：借应付职工薪酬
贷：银行存款
        其他应收款-个税

小丁 追问

2021-08-07 17:47

你的意思是，月底不用计提个税，发工资的时候，应交税费增加， 交个税的时候，应交税费减少。 
 


月底，计提个税这一步省掉

蒋飞老师 解答

2021-08-07 18:08

是的，月底不用计提个税的，因为个税是代扣代缴个税（是发工资从工资扣除的）

小丁 追问

2021-08-07 18:38

那月底社保和公积金呢要计提么

蒋飞老师 解答

2021-08-07 18:58

不用计提的，因为社保和公积金是当月交纳当月的

小丁 追问

2021-08-07 19:11

物业实操课里面计提了，我们公司是十号发工资，社保总公司给交，到月初把工资总额部分打给总公司，那还要计提么？就是八月初把七月份的工资打到总公司账户，总公司统一交社保公积金，顺便把工资发了，那七月份的社保公积金个税我七月月底要计提么？

蒋飞老师 解答

2021-08-07 19:22

你们是独立的公司吗。

小丁 追问

2021-08-07 19:36

是独立的，我们是杭州分公司底下的一个分项目，账户是独立的，但是工资是社保公积金个税是杭州分公司统一交的，但是这部分钱是月初把工资总额打到杭州分公司账户。也就是说杭州分公司7月份把社保公积金支付了，我们八月初才真正的还，7月份的工资是八月初发，那我做账的时候七月底，除了计提工资外，要计提公积金，社保，个税么？

蒋飞老师 解答

2021-08-07 19:56

公积金，社保，一般是当月交纳当月的，不用计提的（如果计提也是当月初计提，当月计提当月，）

蒋飞老师 解答

2021-08-07 19:57

个税是代扣代缴的，发工资时从工资扣除的（不用计提）

小丁 追问

2021-08-07 22:07

个税我明白了，公积金和社保还有点不明白，社保公积金是一个道理，我下面用社保来说

首先我理解你的意思，正常请况是不计提的，正常情况下是七月份的社保，七月份交，分录如下：

月初的时候，支付七月份公积金和社保
借：管理费用-社保
       管理费用-公积金
       其他应收款-代扣个人社会保险
       其他应收款-公积代扣个人公积金
      贷：银行存款
那么月底就不用计提了

但我们七月份的社保公积金七月初总公司给我们付掉了，8月初我们才还他，我七月份没有扣缴动作，是不是应该

7月底，计提社保公积金（公司自己部分）

借：管理费用-社保
       管理费用-公积金
贷：应付职工薪酬--社保
       应付职工薪酬-公积金

然后八月初，从我们账户还给总公司，分录这么做

借：应付职工薪酬-社保
      应付职工薪酬-公积金
       其他应收款-代扣个人社会保险
       其他应收款-公积代扣个人公积金

      贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2021-08-07 22:14

好的，那你就计提吧。

小丁 追问

2021-08-07 22:15

额，你这个回答有点模棱两可，我去问问别的老师吧

蒋飞老师 解答

2021-08-08 02:56

公积金，社保，一般是当月交纳当月的，不用计提的（如果计提也是当月初计提，当月计提当月，）

小丁 追问

2021-08-08 06:32

嗯七月计提的话，先计提，在支付

或者七月直接不计提，直接支付对吧

蒋飞老师 解答

2021-08-08 06:34

是的，就是这个意思，你的理解很对