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来来老师

职称： 中级会计师

2021-08-06 19:59

你好 税局汇算清缴损失只认可实际发生的损失
计提的减值没有实际发生时候 不可以税前扣除

来来老师 解答

2021-08-06 20:00

参考：
在建工程发生的损失，可以扣除吗？
在建工程停建、报废损失，为其工程项目投资账面价值扣除残值后的余额，应依据以下证据材料确认：
（一）工程项目投资账面价值确定依据；   
（二）工程项目停建原因说明及相关材料；
（三）因质量原因停建、报废的工程项目和因自然灾害和意外事故停建、报废的工程项目，应出具专业技术鉴定意见和责任认定、赔偿情况的说明等。
依据
国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告(国家税务总局公告2011年第25号)

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相关问题讨论
你好 税局汇算清缴损失只认可实际发生的损失 计提的减值没有实际发生时候 不可以税前扣除
2021-08-06 19:59:45
个人所得税可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗？ 不能
2019-05-07 11:00:45
所得税汇算清缴时已交所得税，只能是抵缴应缴纳的企业所得税（“本年累计实际已预缴所得税额”〈中华人民共和国企业所得税年度申报表主表（A类）〉第32栏），而不能作为企业所得税税前的扣除项。
2017-12-29 21:53:42
同学你好 这个是合理的 这个可以
2021-11-25 14:04:30
不能的。祝您工作愉快！
2020-01-13 13:19:54
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