冲销以前年度的费用，怎么调整？可以放到今年里面进行所得税前扣减吗

爱笑的黑猫 追问

2021-08-06 11:12

什么意思？账务要如何操作。是因为发现以前的财务记错账了，所以要调整费用

meizi老师 解答

2021-08-06 11:20

你好         之前账务怎么错误了。 发分录来看看。 我才能判断 怎么处理  

爱笑的黑猫 追问

2021-08-06 11:35

比如，以前年度好几个月，多计提了工资。现在发现了，要怎么操作

爱笑的黑猫 追问

2021-08-06 11:40

老师，您看看能不能调整到今年的费用里面来这样。

meizi老师 解答

2021-08-06 11:52

 你好不能调整到今年去的； 你要走以前年度损益调整科目来  冲计提才行的； 你是小企业会计准则吗。 我看用什么科目来冲计提工资分录  

爱笑的黑猫 追问

2021-08-06 15:03

那请问用什么科目来冲销计提的工资分录呢？

爱笑的黑猫 追问

2021-08-06 15:05

那放到以前年度损益调整科目，是不是要补缴税？分录怎么做？

meizi老师 解答

2021-08-06 15:13

 你好     是的。 你们 本身 如果影响了所得税  就会补税的。  借 应付职工薪酬贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷应交税费-赢应交企业所得税     结转到 利润分配去  

爱笑的黑猫 追问

2021-08-06 15:18

那补税是要去税务局主动申报调整吗？还是到今年的汇算清缴的时候再调增申报？

meizi老师 解答

2021-08-06 15:33

你好  是的。  主动去申请修改申报表和报表