老师，小规模纳税人收到进项税发票，现在升级为一般纳税人，需要进项税转出，完整分录怎样做。

冬冬 追问

2021-08-06 10:31

借:工程成本  贷:银行存款

冬冬 追问

2021-08-06 10:32

就是普通分录

bamboo老师 解答

2021-08-06 10:40

那您在勾选平台做勾选的时候 有效税额填0就好了 不需要做分录啊

冬冬 追问

2021-08-06 10:42

现在需要勾选进项税了

bamboo老师 解答

2021-08-06 10:48

现在需要勾选进项税 在勾选平台做勾选的时候 有效税额填0就好了 不需要做分录

冬冬 追问

2021-08-06 11:10

哦哦，好的

bamboo老师 解答

2021-08-06 11:10

嗯呢 欢迎有疑问继续提问

冬冬 追问

2021-08-06 11:26

第一笔不确认进项时:借:工程成本  贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

冬冬 追问

2021-08-06 11:29

第二笔确认进项时  借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)   贷:应交税费-应交增值税(销项税额)

冬冬 追问

2021-08-06 11:30

老师，是这样的吗

bamboo老师 解答

2021-08-06 11:38

借:工程成本  贷:银行存款
这笔分录就可以了啊
在勾选平台做勾选的时候 有效税额填0就好了 不需要做其他分录啊

冬冬 追问

2021-08-06 11:43

现在是已经转一般纳税人了

bamboo老师 解答

2021-08-06 11:44

现在是已经转一般纳税人了 
那分录不要动
在勾选平台做勾选的时候 有效税额填0就好了

冬冬 追问

2021-08-06 11:51

哦哦，这样呀

冬冬 追问

2021-08-06 11:51

谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-08-06 11:54

不客气哈 欢迎有疑问继续提问