请问，我是购买方，有卖方的销售清单和微信支付凭证，没取得发票，请问能做外账？

嘻嘻 追问

2021-08-05 14:44

意思没有必要入账？

郭老师 解答

2021-08-05 14:46

需要做账，你们有支付就得做。

嘻嘻 追问

2021-08-05 14:46

不能抵扣做了没意义？

郭老师 解答

2021-08-05 14:48

你账上是会计利润，你的会计利润就虚增了。

嘻嘻 追问

2021-08-05 14:49

老师，我没有懂，

郭老师 解答

2021-08-05 14:51

你账上做的是会计利润，如果你不做的话，你是不是虚增了利润
本来有支出，但是你没有做支出，你账上银行也对不起来。

嘻嘻 追问

2021-08-05 14:54

不允许抵扣怎么理解？

郭老师 解答

2021-08-05 14:57

不允许抵扣所得税，税法上不允许抵扣。

嘻嘻 追问

2021-08-05 14:59

就是收入减费用，这部分费用不能减去？

郭老师 解答

2021-08-05 15:00

对的是的，税法上的利润是不，允许抵扣。

嘻嘻 追问

2021-08-05 15:02

实务中也是这样不能减去？税务局不知道你减还是没减

郭老师 解答

2021-08-05 15:04

汇算清缴结束之后，税务局查账的。是抽查。

嘻嘻 追问

2021-08-05 15:06

那我是减还是不减？什么时候减？

郭老师 解答

2021-08-05 15:08

账上需要做汇算清缴的时候调增。

嘻嘻 追问

2021-08-05 15:11

这部分金额大，等汇算清缴的时候我也不好统计，怎么办？

郭老师 解答

2021-08-05 15:14

自己单独记录出来。

嘻嘻 追问

2021-08-05 15:16

账上怎么做汇算清缴调增？

嘻嘻 追问

2021-08-05 15:17

比如购买原材料没有发票

郭老师 解答

2021-08-05 15:24

正上不需要做你的会计，利润不要修改，因为你实际有支付，你不做的话，支付的对不起来，这就是调表不调炸，只需要调整你汇算清缴的纳税调整明细表不抵扣企业所得税就可以啦，你的会计利润和税法利润不一致，可以不一致，就应该不一致。