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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-08-05 10:56

你好，外管预交的增值税附加税
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
应交税费—附加税
贷：银行存款 

格格 追问

2021-08-05 10:58

老师我不是很明白这个预缴税的来龙去脉，您能跟我讲下那

格格 追问

2021-08-05 10:58

老师我不是很明白这个预缴税的来龙去脉，您能跟我讲下吗

邹老师 解答

2021-08-05 10:59

你好，外管预交的增值税附加税
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
应交税费—附加税
贷：银行存款
针对这个分录，不明白的地方具体是哪里呢 

格格 追问

2021-08-05 11:53

我7月份外管预交的税，那我这个月申报增值税受影响吗

邹老师 解答

2021-08-05 11:58

你好，7月份外管预交的税，8月份申报7月份的增值税，是有影响的，因为会影响增值税的补交税款金额 

格格 追问

2021-08-05 12:06

老师可是这个月的税我已经申报完了，增值税附加税也缴纳了，怎么办

邹老师 解答

2021-08-05 12:07

你好，7月份外管预交的税，8月份申报7月份的增值税，是有影响的，因为会影响增值税的补交税款金额 
（是针对这个回复还有什么疑问吗）

格格 追问

2021-08-05 13:04

是的 我把7月份的增值税附加税已经申报了，而且还交税了，预缴税怎么办

格格 追问

2021-08-05 13:15

老师 外管预缴的税是不是冲减，就是本地发生的税可以冲减预交的税，直至冲完为止是吗？比如我外管预交了2万的增值税附加税以及所得税，还有这个水利建设转账收入，那我以后每月申报的税可以冲减相对应的税

邹老师 解答

2021-08-05 14:07

你好，7月份外管预交的税，8月份申报7月份的增值税，是有影响的，因为会影响增值税的补交税款金额 
你的疑问具体是什么呢？ 

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你好，借税金及附加贷应交税费，附加税最后结转到本年利润， 借本年利润贷税金及附加
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借银行存款 贷应交税费，未交增值税，附加税。
2022-03-22 17:10:37
也就是这一部分税款不需要开到发票里面，借银行存款贷营业外收入。
2022-03-08 19:57:02
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