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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2021-08-05 09:20

你好 季末的时候不超过45万普票要转 到营业外收入去的 

董会云 追问

2021-08-05 09:34

附加税和所得税计提要在季末计提还是可以在缴纳当月计提

meizi老师 解答

2021-08-05 09:42

 你好  季末计提 处理就行了  

董会云 追问

2021-08-05 09:55

但是附加税减免部分了，计提的时候怎么处理

meizi老师 解答

2021-08-05 10:03

 你好        你增值税都免征了。附加税 不用计提的。   

董会云 追问

2021-08-05 10:07

只减了一半，我收入超过45万了

meizi老师 解答

2021-08-05 10:15

 你好    那你就计提了。  然后减半部分 走营业外收入。 另外一个做贷方银行存款即可  

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相关问题讨论
你好，根据销项税额与进项税额的差额结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-07-26 11:42:24
您好 简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
2020-05-12 06:39:16
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-04-01 09:02:16
你看这个截图去结转这个截图
2020-09-16 21:06:22
你好，是一般纳税人单位销项税额，进项税额的月末结转？ 
2022-01-25 15:13:46
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