你好，a公司属于制造业一般纳税人，生产箱包的，前几天客户要求a公司开增值税专票【品名：杜邦纸袋】，然后今天a公司业务员说还有版费金额1200忘记开了，所以在今天补开掉，但是客户要求a公司开增值税专票【品名：版费】，开票金额1200，请问a公司能开版费吗？但是a公司没有取得对应的版费进项发票，

Kalen Wu 追问

2021-08-05 08:59

但是客户要求a公司开增值税专票【品名：版费】，开票金额1200，请问a公司能开版费吗？但是a公司没有取得对应的版费进项发票，这样对a公司不划算吧？

朴老师 解答

2021-08-05 09:11

没有对应的最好是不开

Kalen Wu 追问

2021-08-05 09:17

已经在7月份开了版费发票了，然后现在客户想要把版费发票退回来，让a公司红冲重开，不开版费，而是把版费金额加在产品的金额里，统一品名开成产品的名字，那么这样的话，税率就不一样了，产品税率是13%，版费是6%，现在要把版费开成产品名字，那么a公司应当加多少税点钱比较划算

朴老师 解答

2021-08-05 09:22

那就要加七个点了哦

Kalen Wu 追问

2021-08-05 09:26

我觉得不止加7个点（6%+7%=13%，这仅仅是增值税吧？），还要加上城建税，附加税，印花税，企业所得税

朴老师 解答

2021-08-05 09:30

其他的看你们综合税率是多少

Kalen Wu 追问

2021-08-05 09:47

麻烦老师详细写出来吧

朴老师 解答

2021-08-05 09:50

这个就看你们综合税率
附加税是12%
所得税是看是不是是小微企业

Kalen Wu 追问

2021-08-05 09:53

小微企业，税率是2.5%

朴老师 解答

2021-08-05 10:01

那就是抵扣之后的应交增值税乘以（1+12%）+2.5%+印花税万分之三

Kalen Wu 追问

2021-08-05 10:19

为什么企业所得税直接+2.5%，不是还要减掉成本费用吗？

朴老师 解答

2021-08-05 10:27

看你怎么算了
估算所得税一般是不含税收入的2%
利润计算的话就是利润乘以你们的所得税税率

Kalen Wu 追问

2021-08-05 10:40

我觉得是这样的，因为版费没有取得对应的进项发票，所以在算利润的时候，应该是这样算的，（不含税销售收入——城建税——附加税——印花税）*2.5%

朴老师 解答

2021-08-05 10:51

不是
这个应该是所有的税额加起来然后除以不含税收入

Kalen Wu 追问

2021-08-05 10:56

我这里算的是企业所得税

朴老师 解答

2021-08-05 11:01

企业所得税的话一般是不含税收入的２％
利润乘以２.５％也可以

Kalen Wu 追问

2021-08-05 11:12

我这样算可以吗

朴老师 解答

2021-08-05 11:20

没有这个算法
你最起码减去成本费用

Kalen Wu 追问

2021-08-05 11:40

但是没有成本啊，因为这个版费没有对应的进项发票

朴老师 解答

2021-08-05 11:45

没有成本就按照不含税的２％估算