老师您好，我刚从代理接回来的手工账，没有累计的借贷发生额（含年初余额），我建账时只录入期初数也可以做账吧。另外就是录入期初数时，损益类的科目不录入吧，本年利润里录个数就可以，对吗？有点拿不准

大头娃娃 追问

2016-12-17 20:23

好的，多谢老师！太感谢啦！老师，我当时建账时选的2013年小企业会计准则，都弄好了，发现科目没以前年度损益调整 这个科目，我们公司目前是个小规模，属于农业科技公司，以销售猪饲料和提供养猪培训作为收入，您 说我需要重新再建账选2007企业会计制度吗？怕以后用以前年度损益调整 这个科目时没有，影 响使用，挺纠结的。另外就是老师我的收入要分开核算吗？销售猪饲料为主营业务收入，养猪培训为其他业务收入。还是都核 算成主营业务收入，有点绕不明白啦

王雁鸣老师 解答

2016-12-17 20:09

您好，建账时只录入期初数也可以做账，损益类的科目不录入，本年利润里录个数就可以。但是这样当年的利润表就出不来了，最好还是录入年初、累计借贷方都录入吧。

王雁鸣老师 解答

2016-12-17 20:17

您好，当年的利润表手工累加一下也可以的，只录入期初数的话，出来的利润表是只有本期发生数，没有累计数，但资产负债表不受影响，您的理解是对的。

王雁鸣老师 解答

2016-12-17 20:28

您好，不客气，无所谓，科目没有自己添加即可。想选新会计准则也行。这两个收入肯定是要分开核算的，建议都列入主营业务收入，分两明细科目核算即可。