月末进项大于销项，又有进项转出，这进项转出怎么结转

想人陪的钢笔 追问

2021-08-04 10:55

还有个问题问哈。外地项目，上个月开出简易计税发票，确认税金，因为是市内项目，没有预交税，现在月底结算不用交税，出现了简易计税贷方余额，怎么做账

郭老师 解答

2021-08-04 10:57

你好，简易计税的需要正常缴纳的，借银行存款贷主营业务收入应交税费简易计税，借应交税费简易计税贷银行存款做这个分录。

想人陪的钢笔 追问

2021-08-04 10:58

我这边申报的时候是直接在我外地其他的项目预交给抵了

想人陪的钢笔 追问

2021-08-04 10:59

上个月又是进大于销，不用交税

想人陪的钢笔 追问

2021-08-04 11:00

也就是说我上个月预交了6万的税，申报的表上是在这6万里抵减了

郭老师 解答

2021-08-04 11:02

其他项目有预缴吗？那你填写预缴的。

郭老师 解答

2021-08-04 11:02

是建筑异地预缴的吗？

想人陪的钢笔 追问

2021-08-04 11:03

对，别的地方有预交，就抵了一部分

郭老师 解答

2021-08-04 11:04

借应交税费简易计税贷应交税费预交增值税做这个。

想人陪的钢笔 追问

2021-08-04 11:14

谢谢老师

郭老师 解答

2021-08-04 11:18

不用客气，工作愉快。