从银行贷款产生的利息支出手续费是不是一定要取得利息支出发票才可以税前扣除

瑜儿 追问

2021-08-04 10:05

这里讲解说不用

瑜儿 追问

2021-08-04 10:05

从会计学堂看到的

郭老师 解答

2021-08-04 10:07

营改增之后，银行那边都可以开发票，所以现在都是需要发票的。

郭老师 解答

2021-08-04 10:07

之前很早之前用回单就可以抵扣。

瑜儿 追问

2021-08-04 10:10

哦，原来是这样，谢谢！还可以请教下其他问题吗？企业是个体户现在要办理注销，有固定资产厂房，已经折旧完净值了，账面还需清理吗？

郭老师 解答

2021-08-04 10:12

需要的，你们单位需要把这个房屋销售出去。

瑜儿 追问

2021-08-04 10:17

账上没有净值了，账务处理是怎样的

郭老师 解答

2021-08-04 10:19

借累计折旧贷固定资产，借银行存款贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收入。

瑜儿 追问

2021-08-04 10:26

那如果是补贴拆迁费呢？税务和账务处理？

瑜儿 追问

2021-08-04 10:27

那如果是拆迁呢？收到补贴税务和账务处理？

郭老师 解答

2021-08-04 10:29

借银行存款贷，营业外收入。

瑜儿 追问

2021-08-04 10:37

如果是拆迁费就不用清理了吧？也不用报增值税了？报表就留有原值和累计折旧

郭老师 解答

2021-08-04 10:39

需要的，你需要把这个固定资产清理了，要不他一直有余额。

瑜儿 追问

2021-08-04 10:45

那账务处理？

郭老师 解答

2021-08-04 10:51

现在是你这个房屋已经拆迁了，然后给你们的补偿，是这种情况吗？

瑜儿 追问

2021-08-04 10:54

净值没有了，没有余额，还是说原值和累计折旧也没数

郭老师 解答

2021-08-04 11:02

让你的原值和累计折旧都是零才行。也就是
借累计折旧贷固定资产，借银行存款贷营业外收入做这个。

瑜儿 追问

2021-08-04 11:35

是的，拆迁补偿，那原值和累计折旧为零做这笔就行，不需要清理申报增值税了吧

郭老师 解答

2021-08-04 11:36

你好是的，是的是的。

瑜儿 追问

2021-08-04 13:02

那如果是机器设备也是折旧完了，只剩原值和累计折旧，要注销也不用清理报增值税收入了？直接做笔借：累计折旧，贷：固定资产

郭老师 解答

2021-08-04 13:03

已经拆迁了，你并没有销售出去，不是吗？