今年收到上年一笔增值税跟附加税退款，上年的数已经是平了，应该怎样做分录？

123 追问

2021-08-03 15:28

增值税跟附加税直接入营业外收入？？是小规模增值税申报表显示是退税的，但是当时申报错了。

meizi老师 解答

2021-08-03 15:32

你好是地税收返还就是这样来处理。如果是申报错了多缴纳的就得做账：借银行存款贷应交税费-应交城建税  -增值税等 。 你还得去红冲 计提分录才行的 

123 追问

2021-08-03 15:33

增值税的话是直接红冲上年做的缴纳增值税分录？然后附加税部分需要这样做分录
借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整——税金及附加
借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配—未分配利润，这样？

123 追问

2021-08-03 15:35

毕竟附加税有计提过，应该入以前年度损益调整冲吧？

123 追问

2021-08-03 15:36

然后增值税20年有入营业外收入，那怎么冲？？

meizi老师 解答

2021-08-03 15:42

 你好    是的。 比如 借银行存款贷 应交税费      借应交税费 贷以前年度损益调整     借  以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配—未分配利润  如果影响了所得税的话还得调整所得税分录的  。