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Chen老师

职称： 注册会计师,经济师

2021-08-03 10:25

您好，同学，这题的难点在于它的税率变了，上期15%，本期25%，第一部分：那么我们先把上期留下的递延所得税资产反推回税基再*新的税率得到：上期末的计算基础应在本期末这个时点是多少，减去上期的540，得到本期的发生额，也就是计提数；第二部分：针对本期计提与转回的减值部分，我们需要用本期的税率算一个（提一个）递延所得税资产，也就是后半部分的发生额。

End 追问

2021-08-03 11:06

期初如果是同一事件，本期算出来的是不是期末？

Chen老师 解答

2021-08-03 11:07

您好，如果期初在本期没有变化，自然是结转至期末，该题可以看成两部分一部是期初结转而来只是税率变了，一部分是本期新发生的。

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您好，这题目的答案是正确
2018-12-12 15:52:21
您好，很高兴为您解答问题！ A 正确 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 谢谢！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:55:11
您好，很高兴为您解答问题！ A正确 如您对我的回答满意，请给5星好评！ 谢谢！祝您生活愉快！
2018-12-12 15:53:18
你好 1；入账价值=130000加上10000加上10000加上5000=155000 2 年限平均法年折旧=（155000-5000）/5 年数总和法 第一年折旧=（155000-5000）*5/15 第二年折旧=（155000-5000）*4/15 第三年折旧=（155000-5000）*3/15 第四年折旧=（155000-5000）*2/15 第五年折旧=（155000-5000）*1/15
2020-06-23 08:46:39
你好， 第一个应纳增值税额=1130/（1加上13%）*13%-（13.6加上0.85） 第二个应纳消费税=400*15*（1加上25%）/（1-9%）*9%
2020-06-23 15:05:18
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