我们新成立企业，没有销项税。 企业和B企业签订了研发项目，分三次付款，暂时支付首次研发款10万，我们已收到B企业开具的10万专用发票。科目怎么做？是否计提进项税？

四季 追问

2021-08-03 09:41

我们没有销项税，不用抵扣啊，科目怎么做啊

辜老师 解答

2021-08-03 09:42

认证抵扣了，可以留底以后销项税的

四季 追问

2021-08-03 09:45

那分录怎么做啊？

辜老师 解答

2021-08-03 09:45

借：研发支出，应交税费—应交增值税—进项税，贷：银行存款

四季 追问

2021-08-03 09:49

刚开始研发，我还不能断定是费用化支出还是资本化支出，我录入：借：研发支出---费用化支出---三级科目吗

辜老师 解答

2021-08-03 09:49

这样也是可以的额

四季 追问

2021-08-03 09:52

如果支付了10万的费用，对方没有给发票，
我科目是：借：预付账款     贷：银行存款   对吗

辜老师 解答

2021-08-03 09:57

是的，是这样账务处理的