我司是小规模企业，2020年入多了一笔管理费，请问今年如何调帐？

咏—忘了 追问

2021-08-02 17:30

不是，2020年是入了管理费用，入多了，年底结转到末分配利润 ，现在要调回出来，请问如何调帐？

郭老师 解答

2021-08-02 17:35

你好，你的分录怎么做的管理费用的分录。

咏—忘了 追问

2021-08-02 17:37

我这是工资来的，这工资应该两家公司分摊，去年没有分摊就全进了这家公司，现在老总要求把2020年的分摊成两家子公司

咏—忘了 追问

2021-08-02 17:39

当初是，借：管理费用，贷：应付职工薪酬

郭老师 解答

2021-08-02 17:42

借应付职工薪酬借管理费用负数

月末我结转损益借本年利润负数，贷管理费用负数。

咏—忘了 追问

2021-08-02 17:43

这样好像不对吧，我要调的是前年的利润，小规模没有以年度损益调整这个科目

郭老师 解答

2021-08-02 17:45

但是你的管理费用不是在汇算清缴的时候已经抵扣了所得税。

郭老师 解答

2021-08-02 17:45

既然抵扣了，你能修改汇算清交吗？不修改的情况下只能冲管理费用。

咏—忘了 追问

2021-08-02 17:46

明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2021-08-02 17:48

不用客气，工作愉快。