老师好。我们给员工补交以前社保。发工资时代扣个人承担部分。如何做分录？用什么科目合适？

橘子橙 追问

2021-08-03 09:11

是的老师。先缴纳后扣除

郭老师 解答

2021-08-03 09:14

借应付职工薪酬企业负担的社保
其他应收款个人负担的社保
贷银行存款。

郭老师 解答

2021-08-03 09:14

发工资扣除，借应付职工薪酬工资贷其他应收款个人负担的社保银行还款。

橘子橙 追问

2021-08-03 10:11

老师请看我上面叙述的。是补交以前年度员工社保。其他应收～个人

橘子橙 追问

2021-08-03 10:14

老师我公司发员工工资。最为附件是行政给的工资表吗？但是缴纳的社保费数据与做的工资表上不一致。是以什么为依据？社保缴纳回单还是工资表做的数据？

郭老师 解答

2021-08-03 10:17

借其他应收款个人负担的社保贷银行存款发工资扣除，借应付职工薪酬工资贷其他应收款个人负担的社保。

郭老师 解答

2021-08-03 10:17

按实际缴纳的为依据。