我公司是广告公司，是一般纳税人，现客户用酒来低广告款，他们也都互相开了发票，问：1.我们收到他们开的增值税专用发票可以抵扣吗？2.我们要怎么做账呢？

超帅的水杯 追问

2021-08-02 12:09

个人消费？意思是公司内部消费就要进项税额转出吗？那冲减应该账款的具体分录要怎么写呢？

星河老师 解答

2021-08-02 12:12

同学
对的。这个公司内部消费要看具体情况，如果是发放给员工个人去消费，那么就要进项税额转出，如果是公司正常开展业务，就可以正常抵扣。
冲减应该账款：
借 库存商品
     贷 应收账款

超帅的水杯 追问

2021-08-02 12:18

谢谢老师！还有一家房地产公司是用房屋来抵广告款的，做法也是一样的对吧？

超帅的水杯 追问

2021-08-02 12:21

还有个疑问就是，我们收到客户用来抵账的产品不在我公司是经营范围内，我们直接销售出去会不会有什么税务风险呢？

星河老师 解答

2021-08-02 13:50

同学，
不好意思 刚才老师去吃饭了。
还有一家房地产公司是用房屋来抵广告款的，这个会计分录是一样的呢。


我们收到客户用来抵账的产品不在我公司是经营范围内 ---同学，如果是不在你们经营范围内的，老师不建议这么操作呢，开票的项目要在你们经营范围内的。

超帅的水杯 追问

2021-08-02 14:57

那收到的产品要怎么处置呢？公司内部也用不了这么多啊

星河老师 解答

2021-08-02 15:24

同学，
这个老师没办法帮你处理呀。
这个属于实际情况别人要用货物来抵你们的货款，你们可以不接受，要求对方付现金。