小规模纳税人增值税2%减免部分进入营业外收入，这部分会增加企业所得吧？所得税汇算清缴对这部分有减免项吗？

郭老师

职称：初级会计师

2021-08-02 10:11

你好是的，增加企业所得税，其实减免的2%你可以不用做。

马莉追问

2021-08-02 10:13

“”其实减免的2%你可以不用做“”，啥意思？具体解释下好吗？

郭老师解答

2021-08-02 10:13

你好，你开的1%的发票直接按百分之一来做就行，2%的不需要体现，不需要做账。

马莉追问

2021-08-02 10:23

开普票季度不超45万，1%部分免征额只能计入营业外收入计算所得税，对吗？这部分还有其他办法可操作吗？

郭老师解答

2021-08-02 10:24

你好
对的，没有其他的。

精选问题

老师，这个题目可以讲解一下吗？问

借长期股权投资1000*80%=800 存货跌价准备10 资本公积24 盈余公积36 利润分配未分配利润160 贷库存商品800 应交税费应交增值税销项税130 -应交消费税100 答
对企业在销售商品的同时授予客户的奖励积分，下列问

答案:C 取得货款应当将扣除奖励积分的公允价值部分确认收入,奖励积分公允价值部分确认合同负债。答
这个账面价值不应该是公允价值1150吗问

摊余成本计价的债权公允价值高于账面价值的账面价值不作调整答
以下符合外国企业常驻代表机构税收管理办法的有（问

同学，你好，这个题应该选择A,B,D选项答
老师，这个题目可以解答下么，不会的老师就不要抢了，问

您好，同学，购买时长投账面是806，2017年12月31日长投=（806%2B221.25%2B15-50）=992.25，到了2018年年末，亏损了4000万，长投中的损益调整=（-4000-20）*25%=-1005万，因为不存在连带责任，所以长投减至0就行，但是等到2019年恢复时，要先恢复未减完的长投（-1005%2B992.25），即还有-12.75万元未减完，2019年长投=（1360-20）*25%-12.75=322.25 答

在线提问累计解决 636344个问题