请问4-6月，7-9月两个季度的所得税已扣缴了，当时没有进行账务处理，现在要把这两个季度已扣缴的所得税做入12月份的账里，要怎么处理，

晨希 追问

2016-12-16 15:52

网上已扣了，都打印了税收完税证明，只是当时用的现金支付的，但也没有做账，在两个季度利润报表里没有做入减：所得费税用这项目里（没有显示），

邹老师 解答

2016-12-16 15:35

借；应交税费——所得税  贷；银行存款

邹老师 解答

2016-12-16 15:49

你好，那说明你们前面两个季度的税款并没有扣除，就不要做这个扣税的分录了

邹老师 解答

2016-12-16 15:53

借；应交税费——所得税 贷；库存现金
做这个分录