老师你好，请问一下我们代开了一笔巡检员服务费然后又把这笔钱扣除税费以后发给巡检员（因为是小企业，所以要到这个季度完了以后才上税，所以我先计提），这个分录怎么做呢？我做的是1、收到这笔钱时，借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税、教育费附加、城建税、印花税 2、付出去时借：应付职工薪酬——职工工资 贷：银行存款 ，请问对吗

结实的饼干 追问

2014-12-01 10:30

我们要求是电子转账，可以吗

结实的饼干 追问

2014-12-01 10:50

是电子转账是不是可以做成：收入时:借：银行存款 贷：其他应付款 代扣找缴税金，付出时借：其他应付款 贷：银行存款 ，交税时借：代扣代缴税金   贷：银行存款

文老师 解答

2014-11-29 18:09

你是小规模吗？小规模如果月收入低于3万元是免增值税的，你是代开票的，他把所有的税都给你了，但城建税、教育费附加和印花税的收款不能入账，你应该  借：银行存款  贷： 其他业务收入  应交税费---应交增值税 ，你计提城建税等是应该  借 ：主营业务税金及附加  贷：应交税费---应交城建税  其他应交款---教育费附加  其他应交款--地方-教育费附加  ，计提印花税 借：管理费用---印花税  贷：应交税费----印花税，计提工资  借：管理费用---工资  贷：应付职工薪酬----工资。

文老师 解答

2014-11-29 18:12

缴纳税款时，借：应交税费---应交城建税 其他应交款---教育费附加 其他应交款--地方-教育费附加 贷：银行存款  ，借： 应交税费----印花税 贷：银行存款。发放工资时，借：应付职工薪酬----工资  贷 ：银行存款

文老师 解答

2014-12-01 10:28

不可以，本身是不好代开票的，你收他这笔钱，那就先挂其他应付款，以后再现金付付掉

文老师 解答

2014-12-01 11:00

二级科目是最好对方的名字，不是的，那个钱不要真的付给对方，因为他付给你是交税的，但一般税需要你公司自己承担，因为是代开，但不能体现在账上