1627007476813 老师图2是我自己记的笔记图1我不明白能不能跟图2是的帮我画个图账面价值1000 计税基础 1000-900 我认为计税基础是900啊 2bbcc2d9929d988dbb6f63e9cdbf1dd6.png 468f86ebd1e82afd9ee68e185d1f97f9.png

然勤老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA

2021-08-02 08:37

同学，您好，应付职工薪酬的账面价值=1000万元，计税基础=1000-0=1000(万元)，账面价值与计税基础相等，不形成暂时性差异。

然勤老师解答

2021-08-02 08:39

同学，你看一下图片

6 追问

2021-08-02 10:10

我认为计税基础是900啊他不是说了当期可以扣900

然勤老师解答

2021-08-02 10:34

应付职工薪酬不存在递延的。你这个算是永久性差异，你当时只能扣900，并不代表100你可以在未来可以抵扣

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