送心意

然勤老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,CMA

2021-08-01 18:31

同学,你好,这里是费用
你可以这样子思考,当期没有扣完,留着以后年度扣除,所以是可抵扣。

6 追问

2021-08-02 09:55

超过税法扣除标准的业务宣传费
这应该是税法不能扣的 但是会计给扣了 所以是账面小于计税基础 是可抵扣 当期调增未来抵扣  确认递延所得税资产  这么理解对了吧

然勤老师 解答

2021-08-02 09:57

超过税法部分,又允许未来可以抵扣,所以是可抵扣
账面价值与税法基础大小比较要看资产类还是负债类哦!

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