老师您好，我想问一下，这个小规模纳税人税务机关代开了专票为什么附加税填的都是0申报？代开的时候不是只缴纳增值税吗？还是附加税也交了？

是否我真的一无所有 追问

2021-08-01 09:46

这个实操里的课程，我知道您的意思，我的意思是它税务机关代开专票了增值税是400多，他普票加专票没有超过30万，附加税肯定要交对吗？那答案里为什么都是0申报的呢？

郭老师 解答

2021-08-01 09:46

不对
增值税，他的城建税就得交

是否我真的一无所有 追问

2021-08-01 09:48

不先说，它城建税交不交，它税务机关代开了专票肯定要交对吧？那么答案里为什么是0申报的呢？

郭老师 解答

2021-08-01 09:49

是的
城建税是根据缴纳的增值税来的，你的增值税应补税款是个零，所以它的城建税计税依据就是零，已经缴纳了城建税，不需要再缴纳了，也就是不需要体现代开缴纳的这一笔。

郭老师 解答

2021-08-01 09:50

正常的，你这意思应该是填写税务局代开专票的增值税，但是实际作帐中城建税已交纳，他是填写不了的，所以就不用体现直接零申报。

是否我真的一无所有 追问

2021-08-01 09:56

那它代开专票的时候，这个城建税，是税务机关代开的时候就和增值税一起缴纳了吗？

郭老师 解答

2021-08-01 09:57

是的
税务局一块收

是否我真的一无所有 追问

2021-08-01 09:58

好的谢谢老师知道啦

郭老师 解答

2021-08-01 10:03

不用客气，周末愉快。