项目地外预缴税款怎么做分录，需要计提吗？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-07-31 11:28

项目地预缴税款，需要计提，再进行缴纳税款处理。需要看具体的缴纳事项。

张现凯9368713 追问

2021-07-31 11:34

具体缴纳就是平常的所得税，增值税及附加税，印花税

江老师解答

2021-07-31 11:37

一、缴纳企业所得税，分录是：
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款
二、计提企业所得税，分录是：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
三、计提增值税附加税及印花税，分录是：
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
贷：应交税费——应交教育费附加
贷：应交税费——应交地方教育费附加
贷：应交税费——应交印花税
四、缴纳增值税及增值税附加税，以及印花税时，分录是：
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税）
借：应交税费——应交城建税
借：应交税费——应交教育费附加
借：应交税费——应交地方教育费附加
借：应交税费——应交印花税
贷：银行存款