老师，汇算清缴后还需要补缴税，请问账上跟报表应该怎么调整。？

11876948484884 追问

2021-07-30 09:32

直接就做缴纳的那笔？ 借：应交税费 贷：银行存款吗？老师 

maize老师 解答

2021-07-30 09:39

你这个之前计提话，那只需要做这个就可以

11876948484884 追问

2021-07-30 09:43

如果之前没做计提，现在计提是借：以前年度损益，还是利润分配？

maize老师 解答

2021-07-30 09:50

企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
 货：应交税费一应交所得税
 缴纳时：借：应交税费一应交所得税
 货：银存