我新接一个公司，小规模，前会计已经把账做到11月份，把10和11月份的增值税税额放入营业外收入，但是10、11、12月份的开票收入已经超过了9万，我建完账之后，如何在12月份调整10月和11月份的税额？

小规模，18年应交税额-未交增值税没有转入营业外收入，调整分录怎么写？

答： 借：应交税费--未交增值税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 注意：小规模纳税人不应该使用这个科目，而是只使用应交税费--应交增值税这一个科目。

小规模增值税销售额，和企业所得营业收入不符怎么调整？

答： 你好，是什么原因导致二者金额不一致？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模免增值税税额还做营业外收入？

答： 您好，现在不需要体现应交税费了