老师:发放员工工资时，出现100元的差额，是因为前两个月员工离职的保险差额，要把这个账冲平，分录怎么写？

我是夏日里的春天 追问

2021-07-27 11:58

负担完了

郭老师 解答

2021-07-27 12:00

这个差额是具体的，是哪个分录借方还是贷方。

我是夏日里的春天 追问

2021-07-27 12:00

就是账不平

郭老师 解答

2021-07-27 12:01

是其他应收款还是其他应付款借方还是贷方。

我是夏日里的春天 追问

2021-07-27 12:32

计提多，实发少，

郭老师 解答

2021-07-27 12:33

之前的分录不变，金额是负数，红冲就可以了，金额是100。