老师好，五月份已抵扣的税额没做账，这个月补做账该如何做分录呢？应交税费科目余额多出来的该怎么办？

杜俊芝 追问

2021-07-26 10:31

之前都没挂

杜俊芝 追问

2021-07-26 10:33

五月份上一任会计做的，我改不了以前的账

meizi老师 解答

2021-07-26 10:36

 你好    那你是什么业务内容； 我才能判断怎么来补做分录  

杜俊芝 追问

2021-07-26 10:43

服务业，主营业务成本—服务费
           应交税费—应交增值税

meizi老师 解答

2021-07-26 10:46

 你好  那你现在就补做账 “借主营业务成本  进项税 贷银行存款或者应付账款；   月末了 结转 进项税和销项税就行了。  ”

杜俊芝 追问

2021-07-26 10:47

月末怎么结转，不会写分录

杜俊芝 追问

2021-07-26 10:48

销项是我这个月的

meizi老师 解答

2021-07-26 10:49

 你好  
 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
 


1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。