老师，当月销项12000.进项13000.下月纳税申报时勾选进项11000.当月增值税怎么结转和计提，谢谢

徐阿富老师 解答

2021-07-24 12:18

然后借销项税额 12000借应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 贷进项11000

徐阿富老师 解答

2021-07-24 12:19

最后借转出未交增值税1000 贷应交税费-未交增值税1000

暗黑 追问

2021-07-24 12:25

收到进项发票的时候记入应交税费—应交增值税—进项税额13000，那2000元是结转到待抵扣进项税额还是到待认证进项税额

徐阿富老师 解答

2021-07-24 12:28

你好，没有认证的，当时就应该做到待认证，可以修改凭证的，而不用再做一份凭证从进项税额转到待认证

暗黑 追问

2021-07-24 12:31

当时收到进项发票的时候没有考虑到当月进项大于销项，直接做账了，但是不能不交增值税，留了一部分进项没有认证，这部分搞不清楚怎么操作了，麻烦老师

徐阿富老师 解答

2021-07-24 12:34

你好，就是没有结账前修改没有认证的发票的凭证。

暗黑 追问

2021-07-24 12:36

报税的时候自己根据情况在调整分录是吧

徐阿富老师 解答

2021-07-24 12:41

你好，账做好再报税的啊。报税前肯定已经知道没有认证的发票的，