请问这里所得税处理为什么没有中间调整呢？直接20就变成22.5了呢？那个2.5怎么办？

小米 追问

2021-07-24 16:25

怎么没有？预计时应该是20实际发生是22.5这里没有写预计直接出现了实际发生额那么这不是2.5的差异吗？还是在计提预计负债时根本就不用做所得税的预计

陈诗晗老师 解答

2021-07-24 16:50

你这里前面3个分录
3个分录1分录以前年度损益调整10
2分录以前年度损益调整20
3分录以前年度损益调整-22.5
然后30-22.5，还有7.5，4分录结转未分配利润

陈诗晗老师 解答

2021-07-24 16:51

不是单去看20和22.5
是整体调整，同学